ISA 계좌 만기 비과세 활용법: 2026년 연금 전환 절세 전략

지난 시간, 연말정산의 필수템인 연금저축과 IRP에 대해 다뤘습니다. 만약 여러분이 이 두 계좌의 한도를 모두 채웠거나, 노후 자금보다는 '3~5년 뒤 목돈 만들기'가 목표라면 그다음 스텝은 무엇일까요?

 

정답은 바로 ISA(개인종합자산관리계좌)입니다. 일명 '만능 통장'이라 불리는 이 계좌는 2026년 금융 재테크의 화룡점정이라 할 수 있습니다. 이자와 배당 소득에 대해 세금을 한 푼도 안 내게(비과세) 해줄 뿐만 아니라, 만기 자금을 잘 굴리면 연말정산 환급액을 한 번 더 늘려주는 기적을 보여주기 때문입니다.

 

오늘은 연말정산 시리즈의 완결판, ISA 계좌의 모든 것과 금융 고수들만 아는 '연금 전환 전략'을 공개합니다.

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1. ISA 계좌, 도대체 왜 '만능 통장'인가요?

주식, 펀드, 예금, ETF 등 다양한 금융 상품을 한 바구니(계좌)에 담아 관리하면서, 발생한 수익에 대해 비과세 및 분리과세 혜택을 주는 상품입니다.

보통 은행 예금 이자나 주식 배당금을 받으면 15.4%의 이자소득세를 떼어갑니다. 하지만 ISA 계좌 안에서 발생한 수익은 200만 원(서민형/농어민형은 400만 원)까지 세금이 '0원'입니다. 한도를 초과한 수익도 9.9%로 저율 분리과세 되니, 금융소득종합과세를 걱정하는 분들에게도 필수입니다.

 

[📊 일반 계좌 vs ISA 계좌 세금 차이 (수익 500만 원 가정 시)]

구분	일반 계좌	ISA 계좌 (일반형)	ISA 계좌 (서민형)
비과세 한도	없음	200만 원	400만 원
초과분 세율	15.4%	9.9%	9.9%
납부 세금	77만 원	29만 7,000원	9만 9,000원
절세 효과	-	약 47만 원 이득	약 67만 원 이득

 

같은 500만 원을 벌어도 어떤 계좌를 썼느냐에 따라 내 주머니에 들어오는 돈이 최대 67만 원이나 차이가 납니다. ISA를 안 쓰면 손해라는 말이 나오는 이유입니다.

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Q. ISA와 연금저축 중 무엇을 먼저 가입해야 하나요?

A. 자금의 사용 목적(기간)에 따라 우선순위가 다릅니다.

• ISA (중기 목적): 의무 가입 기간이 3년으로 짧습니다. 3~5년 뒤 결혼 자금이나 전세 자금 등 '목돈 마련'이 목표라면 ISA가 유리합니다. 원금 내에서 중도 인출도 자유롭습니다.
• 연금저축 (장기 목적): 55세 이후까지 돈을 묶어두고, 당장의 '연말정산 세액공제'가 급하다면 연금저축이 우선입니다.
• Best 전략: 여유가 된다면 둘 다 병행하는 것이 가장 좋습니다. ISA로 불린 돈을 나중에 연금으로 넘길 수 있기 때문입니다.

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2. 만기 자금을 '연금'으로 보내면 생기는 마법 (연금 전환 특례)

ISA의 진정한 가치는 '만기 후'에 드러납니다. 의무 가입 기간(3년)이 지나 만기가 된 자금을 연금저축이나 IRP로 이체할 수 있는데, 이때 정부는 파격적인 추가 혜택을 줍니다.

① 추가 세액공제 (최대 300만 원)

ISA 만기 자금을 연금계좌로 이체하면, 이체 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가로 세액공제해 줍니다.

• 기본 한도: 연금저축 + IRP = 900만 원
• ISA 추가 한도: +300만 원
• 총 공제 대상 금액: 최대 1,200만 원!

② 실전 시뮬레이션

예를 들어, ISA 만기 자금 3,000만 원을 연금계좌로 이체했다고 가정해 봅시다.

1. 이체 금액의 10%인 300만 원이 추가 세액공제 대상으로 인정됩니다.
2. 기본 한도 900만 원을 이미 채웠더라도, 총 1,200만 원에 대해 공제를 받게 됩니다.
3. 총급여 5,500만 원 이하라면?
   • 1,200만 원 × 16.5% = 198만 원 환급!
   • 기존(148.5만 원)보다 약 50만 원을 더 돌려받게 됩니다.

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3. 2026년 ISA 활용 로드맵 (3년 풍차 돌리기 전략)

ISA는 한 번 만들고 끝나는 통장이 아닙니다. '가입 → 만기 → 연금 전환 → 재가입'의 사이클을 반복하는 것이 핵심입니다.

1. 가입 및 납입: ISA 계좌를 개설하고 매년 2,000만 원(최대 한도) 혹은 가능한 금액만큼 납입하여 굴립니다.
2. 3년 후 만기 해지: 의무 기간 3년을 채우면 비과세 혜택을 챙기고 해지합니다.
3. 연금 전환: 만기 자금 중 일부(3,000만 원 권장)를 연금계좌로 이체하여 추가 세액공제를 받습니다.
4. 재가입: 다시 ISA 계좌를 새로 개설하여 비과세 한도를 리셋(Reset)하고 3년을 또 굴립니다.

이른바 'ISA 풍차 돌리기' 전략을 통해 3년마다 세금 혜택과 연말정산 보너스를 챙기는 것이 금융 고수들의 방법입니다.

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🎁 연금저축과 IRP로 연말정산 환급액 148만 원 받는 법

ISA 만기 자금을 연금으로 넘기기 전에, 먼저 연금저축과 IRP의 기본 한도를 꽉 채우셨나요? 아직 기본 공제조차 챙기지 못했다면 순서가 틀렸습니다. 아래 글에서 기초 공사부터 탄탄하게 다지세요.

 

["연말정산 치트키" 연금저축 및 IRP 세액공제 한도와 환급액 극대화 전략]

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💡 한 줄 요약

"2026년 재테크의 승자는 '단기(ISA)와 장기(연금)'를 연결하는 사람입니다. ISA로 세금 없이 돈을 불리고, 만기 때는 연금으로 넘겨 세금을 또 돌려받으세요. 이것이 바로 완벽한 절세의 선순환입니다."